لماذا يقترب أكثر الشهور ربحية من العجز عن سداد الرواتب: أثر النمو على النقد

هذا ليس خطأً محاسبيًا. هذه هي طبيعة النمو وتأثيره على النقد.

يتم إثبات الربح عند تنفيذ وتسليم العمل، بينما تصل الأموال عندما يقرر العميل الدفع، وفي كثير من الأسواق قد يستغرق ذلك من 60 إلى 90 يومًا. وخلال هذه الفترة، تكون قد دفعت بالفعل الرواتب، والمقاولين من الباطن، والموردين الذين ساهموا في تحقيق تلك الإيرادات.

لذلك، فإن الشهر القوي يعني المزيد من الأعمال المنجزة، والمزيد من التكاليف المدفوعة الآن، والمزيد من الذمم المدينة التي تبقى في الميزانية العمومية دون أن تتحول إلى نقد. وكلما كان الشهر أفضل، اتسعت الفجوة بين الربح والنقد.

وهناك ثلاثة عوامل تجعل الوضع أكثر صعوبة، ولا يظهر أي منها بشكل كامل في قائمة الأرباح والخسائر.

أصل القرض: الفائدة تُسجل كمصروف، أما أصل القرض فلا يُسجل كمصروف. لذلك يمكنك أن تكون شركة مربحة، ومع ذلك ترى أموالًا حقيقية تخرج من حسابك كل شهر.

النفقات الرأسمالية: إذا أنفقت مليونًا على المعدات، فقد تظهر قائمة الأرباح والخسائر مصروف إهلاك يمثل جزءًا صغيرًا من هذا المبلغ. لكن حسابك البنكي يُظهر خروج المليون كاملًا.

الضرائب المحصلة نيابةً عن الحكومة: قد تبقى هذه الأموال في حسابك لفترة، لكنها ليست أموال الشركة.

وهذا هو السبب الذي يجعل بعض أصحاب الأعمال يتفاجؤون. فهم يقرأون قائمة مالية لم تُصمم أصلًا للإجابة عن السؤال الذي يطرحونه.

قائمة الدخل تخبرك ما إذا كان نموذج العمل يحقق الربحية. أما التدفق النقدي، فيخبرك ما إذا كان النشاط التجاري يستطيع الاستمرار بما يكفي لإثبات نجاح هذا النموذج.

لذلك، يجب أن تكون قائمة الدخل والتدفق النقدي أمامك معًا، كل شهر.